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科创板现首家撤回上市申请企业 两轮“灵魂拷问”败下阵来

 2019-07-09 02:59 来源:中华视界网 编辑:zhsj01 点击量:101

    东方网记者柏可林7月8日报道:首批25家上市企业即将于7月22日在科创板鸣锣,日前,却有一家公司主动撤回上市申请材料。上交所透露,已对北京木瓜移动科技股份有限公司及其保荐人提出的撤回发行上市申请进行了审核,依法决定终止其科创板发行上市审核。

    今年3月29日,上交所受理木瓜移动科创板发行上市申请。前期审核中,上交所审核中心先后于4月11日、6月4日出具第一、二轮审核问询函,于5月22日、6月19日收到木瓜移动及其中介机构提交的第一、二轮问询回复。

    6月28日,经过两轮审核问询和回复,上交所审核中心召开审核会议,对公司发行上市申请形成审核报告,拟提交上市委员会审议,并发函要求发行人和保荐人提交招股说明书上会稿。7月4日,经过两轮“灵魂拷问”,木瓜移动及保荐人提交了撤回发行上市申请。

    

    问询1:什么样的“核心技术”?

    招股书显示,木瓜移动是一家依靠自主研发技术进行大数据处理分析的公司,主要利用全球大数据资源何大数据处理分析技术为国内企业提供海外营销服务。

    目前,木瓜移动拥有1项美国专利、无国内专利,报告期内研发投入占比分别为4.94%、1.20%及0.71%,各期综合毛利率分别为20.31%、6.24%及4.38%。

    问询2:什么样的“业务模式”?

    上交所关注发行人行业定位及归类的准确性,要求发行人结合相关部门出具的产业分类目录及指南、公司具体从事的经营活动内容、大数据的来源及获取、技术的应用场景、发行人从事的业务与大数据之间的关系、主营业务与可比公司的相似度等因素,充分说明和披露公司行业定位是否准确。

    木瓜移动是以海量数据为基础,以核心算法为手段,为广告主提供最优投放方案,在节省广告主投放支出的前提下,获取来自广告主的收入。

    问询3:存在重大风险吗?

    2018年,木瓜移动向Facebook采购额占全年采购额的91.99%,相关收入主要依赖Facebook渠道实现。而其采购占Facebook亚洲收入和广告总收入的比重较低,相关合同条款对其业务的可持续性亦存在不利影响,公司未在申报稿招股说明书显要位置充分揭示上述情况对公司持续经营能力的不利影响。

    问询4:重要信披具有一致性吗?

    木瓜移动此前在新三板挂牌披露的主营业务包括游戏业务,2016年度游戏业务毛利占比仍超过30%,但未在招股说明书申报稿中明确披露,并表示报告期内公司主营业务未发生重大变化。

    然而,在问询回复中,披露发行人2018年向Facebook的采购金额占Facebook亚洲收入的21%,与根据Facebook在纳斯达克交易所公开披露数据测算的结果不一致等。

    上交所表示,撤回发行上市申请,是申报企业的自主判断和正常行为,上交所予以尊重。目前,,科创板首批上市企业已经产生,其他申报企业的发行上市审核,正按设立科创板并试点注册制的基本要求、审核标准和规定程序有序推进。

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